Какие бухгалтерские проводки нужно сделать при получении выручки на расчетный счет от продажи купонов?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: У нас ООО на ОСНО (услуги физ.лицам) .Заключили партнерский договор с ... на продажу купонов.Какие бух проводки при получении выручки на р\сч от продажи купонов

  Опишите более пространно Ваши взаимоотношения по этим купонам.
• Цитата: Опишите более пространно Ваши взаимоотношения по этим купонам.

  Здравствуйте!
  У нас салон красоты. Заключили партнерский договор (агент действует от нашего имени и за нас счет) на продажу купонов.
  Вознаграждение агента 50% от реализованных купонов. Клиент приходит к нам с купоном , мы оказываем ему услугу.
  Клиент нам ничего не платит.
  По отчету агента от 31.10.2018
  Реализовано купонов  11 шт на сумму 11156-00 (в том числе НДС)
  Активировано купонов 7 шт на сумму 7 568-00 (в том числе НДС)
  Вознаграждение агента 3784-00 в том числе НДС
  29.11.18   сумма 7 753-00 на р\сч поступили денежные средства от агента (за реализацию купонов)
• Цитата: По отчету агента от 31.10.2018Реализовано купонов  11 шт на сумму 11156-00 (в том числе НДС)

  Дт 76 (агент) - Кт 62 (авансы) = 11 156,00
  
  

  Цитата: Активировано купонов 7 шт на сумму 7 568-00 (в том числе НДС)

  Дт 62 (клиенты) - Кт 90.1 = 7 568,00 - реализация услуг;
  Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) = 1154,44  НДС с реализации (18%);
  Дт 62 (авансы) - Кт 62 (клиенты) = 7 568 - зачет авансов;
  На нереализованный остаток на счете 62 (аванс) = 3588,00 тоже нужно начислить НДС:
  Дт 76 (НДС с аванса) - Кт 68 (НДС) = 547,32
  
  

  Цитата: Вознаграждение агента 3784-00 в том числе НДС

  Дт 20 (26) - Кт 76 (агент) = 3153,33;
  Дт 19 - Кт 76 (агент) = 577,22 (18%)
  

  Цитата: 29.11.18   сумма 7 753-00 на р\сч поступили денежные средства от агента (за реализацию купонов)

  Дт 51 - Кт 76 (агент) = 7753,00
  
  Счет 76 (агент) закрывается.
  
  Вот, как-то так...
  
  Успехов!